Arbeitnehmer-Sparzulage beantragen
Die Arbeitnehmer-Sparzulage ist eine staatliche gewährte Geldzulage zur Förderung von Anlagen zur Vermögensbildung bei Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern. Sie ist eine staatliche Prämie für vermögenswirksame Leistungen.
Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind Geldleistungen, die Ihre Arbeitgeber zum Beispiel aufgrund eines Tarifvertrags, einer Betriebsvereinbarung oder einem Arbeitsvertrag für Sie anlegt.
Voraussetzung für die staatliche Zulage ist, dass Ihr Arbeitgeber - und nicht Sie selbst - die vermögenswirksamen Leistungen auf ein von Ihnen eingerichtetes Anlagekonto einzahlt.
Die Arbeitnehmer-Sparzulage beträgt beim
- Bausparen: 9 % der jährlichen VL (höchstens 43,00 EUR )
- Beteiligungssparen: 20 % der jährlichen VL (höchstens 80,00 EUR )
Beim Abschluss von zwei förderungsfähigen Verträgen (zum Beispiel ein Bausparvertrag und ein Wertpapier-Sparplan) werden die Zulagen nebeneinander gewährt.
Hinweis:
Sie können die Arbeitnehmer-Sparzulage auch dann beanspruchen, wenn Ihr Arbeitgeber keine vermögenswirksamen Leistungen bezahlt. Bitten Sie in diesem Fall Ihren Arbeitgeber, die Einzahlung auf Ihr Anlagekonto von Ihrem Gehalt abzuziehen.
Voraussetzungen
Die vermögenswirksamen Leistungen müssen in förderfähige Anlageformen fließen. Förderfähig sind:
- Bausparen (zum Beispiel Bausparvertrag, Entschuldung von Wohneigentum, Darlehenstilgung bei selbst genutzten Immobilien)
- Beteiligungssparen (zum Beispiel Erwerb von Aktien, Anteilscheinen an Aktienfonds oder bestimmten Beteiligungen am Unternehmen des Arbeitgebers)
Bausparen (zum Beispiel Bausparvertrag, Entschuldung von Wohneigentum, Darlehenstilgung bei selbst genutzten Immobilien)
Beteiligungssparen (zum Beispiel Erwerb von Aktien, Anteilscheinen an Aktienfonds oder bestimmten Beteiligungen am Unternehmen des Arbeitgebers)
Ihr zu versteuerndes Einkommen im Sparjahr darf bestimmte Grenzen nicht überschreiten.
- Einzelpersonen:
- bei Bausparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 17.900 EUR )
- bei Beteiligungssparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 20.000 EUR )
- Zusammenveranlagung von Eheleuten/Lebenspartnern:
- bei Bausparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 35.800 EUR )
- bei Beteiligungssparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 40.000 EUR )
- Einzelpersonen:
Einzelpersonen:
- bei Bausparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 17.900 EUR )
- bei Beteiligungssparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 20.000 EUR )
bei Bausparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 17.900 EUR )
bei Beteiligungssparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 20.000 EUR )
Zusammenveranlagung von Eheleuten/Lebenspartnern:
- bei Bausparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 35.800 EUR )
- bei Beteiligungssparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 40.000 EUR )
bei Bausparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 35.800 EUR )
bei Beteiligungssparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 40.000 EUR )
Bausparen (zum Beispiel Bausparvertrag, Entschuldung von Wohneigentum, Darlehenstilgung bei selbst genutzten Immobilien)
Beteiligungssparen (zum Beispiel Erwerb von Aktien, Anteilscheinen an Aktienfonds oder bestimmten Beteiligungen am Unternehmen des Arbeitgebers)
Einzelpersonen:
- bei Bausparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 17.900 EUR )
- bei Beteiligungssparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 20.000 EUR )
bei Bausparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 17.900 EUR )
bei Beteiligungssparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 20.000 EUR )
Zusammenveranlagung von Eheleuten/Lebenspartnern:
- bei Bausparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 35.800 EUR )
- bei Beteiligungssparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 40.000 EUR )
bei Bausparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 35.800 EUR )
bei Beteiligungssparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 40.000 EUR )
bei Bausparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 17.900 EUR )
bei Beteiligungssparen: 40.000 EUR (bis 31.12.2023 20.000 EUR )
bei Bausparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 35.800 EUR )
bei Beteiligungssparen: 80.000 EUR (bis 31.12.2023 40.000 EUR )
Ablauf
Am einfachsten Beantragen Sie die Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage mit Ihrer Einkommensteuererklärung.
Sie müssen Ihrer Einkommensteuererklärung keine Bescheinigung beifügen. Ihr Anbieter übermittelt die notwendigen Daten (elektronische Vermögensbildungsbescheinigung) elektronisch an Ihr Finanzamt, sofern Sie der Datenübermittlung zugestimmt haben.
Fristen
spätestens bis zum Ende des vierten Jahres nach dem Sparjahr
Erforderliche Unterlagen (Auswahl)
Seit dem Sparjahr 2017 werden von Ihrem Anlageinstitut alle notwendigen Daten (elektronische Vermögensbescheinigung) elektronisch an die Finanzverwaltung übermittelt. Voraussetzung ist, dass Sie gegenüber Ihrem Anlageninstitut der Datenübermittlung zugestimmt haben.
Gebühren
keine
Zuständigkeit
Das Finanzamt, in dessen Bezirk Sie wohnen.
Rechtsgrundlage
Rechtsbehelf
Sonstiges
keine
Freigabevermerk
11.02.2025Oberfinanzdirektion Baden-Württemberg als Vertreterin des Finanzministeriums Baden-Württemberg