Wechsel der Steuerklasse bei Ehepaaren beantragen
Wenn beide Ehegatten Arbeitslohn beziehen, können sie
- sich beide nach der Steuerklasse IV besteuern lassen oder
- sich ein Ehegatte nach Steuerklasse III und der andere nach Steuerklasse V besteuern lassen oder
- ergänzend zu den Steuerklassen IV/IV das Faktorverfahren anwenden.
Ein Wechsel der Steuerklassenkombination III/V in IV/IV ist auch auf Antrag nur eines Ehegatten möglich, sodass beide Ehegatten die Steuerklasse IV bekommen.
Diese Regelungen gelten identisch für Lebenspartner und Lebenspartnerinnen in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft.
Voraussetzungen
Zum Beispiel haben sich die Arbeitslöhne verändert.
Ablauf
Ein Steuerklassenwechsel kann nur mit Wirkung des auf die Antragstellung folgenden Monats vorgenommen werden. Sind beide Ehegatten von der Änderung betroffen, müssen Sie den Antrag gemeinsam stellen und beide unterschreiben. Wird ein Steuerklassenwechsel von III/V nach IV/IV beantragt, reicht der Antrag nur eines Ehegatten.
Bei Wahl des Faktorverfahrens müssen Sie Ihre voraussichtlichen Arbeitslöhne des Kalenderjahres angeben.
Für den Antrag auf Steuerklassenwechsel, sowie die Erklärung zum dauernden Getrenntleben oder die Erklärung zur Wiederaufnahme der ehelichen oder lebenspartnerschaftlichen Gemeinschaft sind Angaben im Antrag auf Lohnsteuerermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen in der Anlage Hauptvordruck und der Anlage Steuerklassenwechsel zu tätigen.
Durch die Erklärung zum dauernden Getrenntlebenwird ab Beginn des darauffolgenden Jahres die Steuerklasse I als ELSTAM gebildet. Haben Sie die eheliche Gemeinschaft wieder aufgenommen, erhalten Sie wieder die familiengerechten Steuerklassen.
Sie können den Antrag und weitere Erklärungen dazu im Onlineportal “Mein Elster“ an das Finanzamt übermitteln. Für die elektronische Übermittlung ist eine Registrierung notwendig. Hierfür müssen Sie sich auf der Internetseite “Mein Elster“ einmalig registrieren. Der Registrierungsvorgang kann bis zu zwei Wochen dauern.
Fristen
Jederzeit. Ein Steuerklassenwechsel kann grundsätzlich nur mit Wirkung vom Beginn des auf die Antragstellung folgenden Monats vorgenommen werden.
Erforderliche Unterlagen (Auswahl)
Keine
Gebühren
Keine
Zuständigkeit
Das für Ihren Wohnort zuständige Finanzamt
Rechtsgrundlage
§ 39 Lohnsteuerabzugmerkmale
§ 39e Verfahren zur Bildung und Anwendung der elektronischen Lohnsteuerabzugmerkmale
Rechtsbehelf
Sind Sie mit einem Verwaltungsakt (Bescheid) einer Behörde inhaltlich und im Ergebnis nicht einverstanden, können Sie gegen diesen in der Regel Widerspruch einlegen.
Das Widerspruchsverfahren soll helfen, gerichtliche Auseinandersetzungen zu vermeiden. Sie haben die Möglichkeit, gegen eine Ablehnung vor dem Finanzgericht Klage einzureichen.
Sonstiges
Die gewählten Steuerklassenkombinationen gelten weiter, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen dafür vorliegen. Die Berücksichtigung eines Faktors können Sie für zwei Jahre neu beantragen.
Vertiefende Informationen
"Antrag auf Lohnsteuerermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen" - Anlage Steuerklassenwechsel
Freigabevermerk
17.11.2025 Oberfinanzdirektion Baden-Württemberg als Vertreterin des Finanzministeriums Baden-Württemberg